Lucro Presumido x Lucro Real: Como Escolher o Regime Tributário Ideal para Sua Empresa

Contador João Paulo
18 de ago. de 2025
2 min de leitura

Escolher o regime tributário certo é uma decisão estratégica e decisiva para a saúde financeira e o crescimento do seu negócio. Entenda os dois principais modelos — Lucro Presumido e Lucro Real — e descubra como a Targus pode te ajudar a tomar a decisão mais vantajosa.

Lucro Presumido: simplicidade com limites

No regime do Lucro Presumido, o imposto é calculado com base em um percentual fixo da receita, independentemente do lucro real da empresa. Essa base varia conforme o setor: geralmente 8% para comércio/indústria e 32% para serviços.

A tributação ocorre trimestralmente, e a alíquota do IRPJ é de 15% até um limite, acrescida de 10% sobre o excedente; já a CSLL é de 9%. Além disso, há PIS e COFINS, que incidem sobre a receita sem direito a crédito.

Vantagens:

Fácil de entender e calcular.
Menos burocrático que o Lucro Real, ideal para empresas com estrutura enxuta.

Desvantagens:

Se o lucro real for baixo (ou negativo), você ainda paga impostos com base na presunção.
Não considera as despesas reais da operação.

Lucro Real: justiça fiscal para negócios com altas despesas

O Lucro Real apura o IRPJ e CSLL com base no lucro efetivamente obtido (Receitas – Despesas), ajustado por normas contábeis.

Tributos Apurados:

IRPJ: 15% até um limite e 10% sobre o excedente;
CSLL: 9% sobre o lucro apurado;
PIS e COFINS: incidentes sobre faturamento, mas permitem uso de créditos fiscais

Vantagens:

Reduz tributos na presença de custos operacionais altos;
Permite compensação de prejuízos fiscais e apuração mais realista do lucro.

Desvantagens:

Exige contabilidade completa e rigorosa;
Processo mais complexo e burocrático.]

Comparativo rápido

Critério	Lucro Presumido	Lucro Real
Apuração base de IRPJ/CSLL	Percentual fixo da receita	Lucro real ajustado contábilmente
PIS/COFINS	Simples, sem crédito fiscal	Mais complexo, mas permite créditos fiscais
Complexidade	Simples	Alta, exige contabilidade e acompanhamento
Ideal para	Empresas com margens altas e poucas despesas	Empresas com muitos custos ou margens apertadas
Flexibilidade com prejuízos	Não considera prejuízos	Possível compensação e redução nos tributos

Quando migrar e como a Targus pode ajudar

Lucro Presumido é indicado se seu negócio tem margem real de lucro sólida e poucas despesas.
Lucro Real é ideal para empresas com custos operacionais expressivos ou margens que não cobrem a presunção.

A Targus oferece:

Simulações personalizadas para avaliar seu cenário financeiro.
Planejamento tributário efetivo, considerando lucro, despesas e fluxo de caixa.
Suporte contábil para adoção e manutenção do regime escolhido.

Depoimentos dos usuários

“O Lucro Real permite compensar prejuízos fiscais e geralmente é melhor para margens altas, enquanto o Lucro Presumido simplifica a tributação.”

“O Lucro Presumido pode ser indicado para e-commerces com margens de lucro estáveis e previsíveis, pois simplifica a apuração de tributos... Porém é importante analisar se o percentual de presunção é adequado à realidade da empresa.”

Conclusão

A escolha entre Lucro Presumido e Lucro Real impacta diretamente sua carga tributária, processos e lucratividade. Não é uma decisão isolada — precisa de análise estratégica.

A Targus está pronta para te orientar com planejamento preciso e suporte contábil, garantindo que você pague menos tributos sem correr riscos. Fale com um de nossos especialistas agora e tome a decisão certa para alavancar seu negócio!

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